Шесть основных финансовых показателей деятельности компании

Чтобы бизнес развивался, финансовая служба должна обеспечить достаточный объем оборотных средств и эффективно управлять денежными потоками.
Чтобы оценить риски компании, которые связаны с ликвидностью и платежеспособностью, нужно отслеживать пять показателей. Для расчета понадобится баланс (Ф1), отчет о финансовых результатах (Ф2) и данные из аналитических управленческих отчетов об амортизации.
Долг к EBITDA. Отношение DEBT к EBITDA — один из самых популярных показателей у банков, инвесторов и менеджмента. Он помогает оценить финансовую устойчивость, инвестиционную привлекательность и платежеспособность компании
Нормативное значение коэффициента — менее 2. Если показатель превышает 5, то ситуация в компании критическая. Необходимо повышать операционную прибыль компании и снижать сумму обязательств, пока из-за высокой долговой нагрузки организация не начала нарушать условия оплаты кредиторам. Предприятиям с высоким коэффициентом также сложно привлечь дополнительные заемные средства.

Отношение Дебиторской задолженности к активам. Коэффициент отражает в относительном выражении какое количество средств компания извлекла из оборотов в пользу третьих лиц.
Как правило, дебиторка складывается из задолженности покупателей, выданных займов и авансов поставщикам. Чтобы правильно анализировать показатель, выясните, какой фактор составляет наибольшую долю в общей задолженности.
Чем больше удельный вес дебиторской задолженности в валюте баланса, тем менее ликвидна компания. Оптимальный коэффициент 0,2,критичным считается 0,6
.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами характеризует, достаточно ли у компании оборотных средств, чтобы рассчитаться за товары.
Если коэффициент выше 0,1, компания способна относительно быстро рассчитаться по текущим обязательствам. Если компания существует в большей степени за счет заемного капитала, то коэффициент принимает отрицательное значение. Это тревожный сигнал — компании следует увеличить долю собственных оборотных средств в активах.
Заемный капитал к собственному. Суть коэффициента финансового рычага, или финансового левериджа, состоит в том, чтобы обозначить предельный уровень заемного капитала, при котором компания не потеряет финансовой независимости и сохранит достаточно устойчивое положение, чтобы продолжать развитие. Коэффициент рассчитайте как отношение заемного капитала к собственному.
Оптимально, если коэффициент финансового левериджа меньше 1. Критическую величину заемных средств характеризует показатель, который превышает 1,5. Для капиталоемких отраслей нормативный показатель не должен быть больше 2.

Валовая прибыль к чистой прибыли. Коэффициент операционного риска характеризует, какая часть валовой прибыли остается в компании после того, как покроет все расходы.
Значение коэффициента ниже 2,5 означает, что накладные расходы компании не требуют пересмотра. Выше 5 — компания должна принять меры и сократить расходы или увеличить доход.

Рентабельность акционерного капитала. Коэффициент рентабельности акционерного капитала отражает сколько прибыли, которую получит компания на единицу стоимости акционерного капитала.

Специалисты нашей компании оценят финансовое состояние вашей компании, проанализируют риски и дадут рекомендации для достижения вашей компанией финансовой устойчивости и независимости.